BTW voor Uitvaartondernemers: Vrijgesteld of Belast?
Waarom de meeste uitvaartondernemers onbewust risico lopen en hoe je jouw administratie vandaag nog BTW-proof maakt
Als uitvaartondernemer ben je een vakman in menselijkheid. Je begeleidt, ontzorgt en regelt. Maar op het gebied van BTW en administratie blijken veel collega's in onze branche onbedoeld financieel risico te lopen. De overtuiging "ik ben vrijgesteld van omzetbelasting" is wijdverbreid, begrijpelijk, maar vaak onjuist.
In deze uitgebreide gids leg ik uit waar de valkuilen precies liggen, welke uitvaartdiensten wel BTW-plichtig zijn en – het allerbelangrijkst – wat je nu concreet kunt doen om je onderneming fiscaal veilig te stellen. Want een onverwachte naheffing van de Belastingdienst is het laatste waar je als ondernemer op zit te wachten.
Waarom bijna elke uitvaartondernemer denkt vrijgesteld te zijn
Het misverstand begint meestal bij de start van de onderneming. Na inschrijving bij de KvK ontvang je een brief van de Belastingdienst met de mededeling dat je vrijgesteld bent. Dit klopt op zich – maar alleen voor je kerndienst: het daadwerkelijk verzorgen en begeleiden van de uitvaart.
De wet omschrijft dit als "diensten verricht na het overlijden van een persoon". Denk aan: het opbaren, vervoeren, dragen van de kist, verzorgen van de plechtigheid. Hierover hoef je inderdaad geen BTW te heffen.
Het probleem? De moderne uitvaartondernemer is een totaalontzorger. Je biedt veel meer aan dan alleen de basis. En daar knelt de schoen. Veel van die extra service-elementen vallen buiten de vrijstelling. Je wordt wat de Belastingdienst noemt een 'gemengde ondernemer': je verricht zowel vrijgestelde als belaste prestaties.
Welke uitvaartdiensten zijn WÉL BTW-plichtig?
Dit is het kernpunt waar veel administraties misgaan. Onderstaande diensten zijn NIET vrijgesteld en moeten (indien je ze levert/verzorgt/doorberekent) met BTW in rekening worden gebracht:
- Rouwadvertenties plaatsen (21% BTW)
- Catering / consumpties(koffie, thee, broodjes) na de plechtigheid (9% BTW)
- Bloemen en planten leveren (9% BTW)
- Geluids- en beeldopnames maken van de dienst (21% BTW)
- Grafmonumenten en sierurnen leveren (21% BTW)
- Het aanbrengen van een opschrift op een monument (21% BTW)
- Provisie voor grafmonumenten(21% BTW)
Overzicht BTW-tarieven in de uitvaartbranche
| Dienst | BTW-tarief | Vrijgesteld? |
|---|---|---|
| Uitvaartverzorging & begeleiding | n.v.t. | Ja |
| Rouwadvertenties plaatsen | 21% | Nee |
| Catering / consumpties | 9% | Nee |
| Bloemen en planten leveren | 9% | Nee |
| Geluids- en beeldopnames | 21% | Nee |
| Grafmonumenten en urnen | 21% | Nee |
| Opschriften op monumenten | 21% | Nee |
| Provisie voor grafmonumenten | 21% | Nee |
Veelgestelde vraag: "Maar ik reken deze kosten 1-op-1 door, het is een doorlopende post?"
Antwoord: Helaas, in bijna alle gevallen niet. De Belastingdienst ziet jou als de leverancier van het totaalpakket. Alleen voor de akte van overlijden en het leiden van een kerkdienst geldt de uitzondering als 'doorlopende post'. Voor catering, bloemen en advertenties ben je zelf verantwoordelijk voor BTW-heffing.
Het argument "de familie had dit ook zelf kunnen regelen" gaat niet op. Jij regelt het als onderdeel van jouw service, dus ben jij de leverancier in BTW-termen.
BTW fout verwerkt? Zo los je het op (3 praktische routes)
Geen paniek. Dit is oplosbaar. Welke route voor jou geldt, hangt af van je omvang en situatie.
1. De Kleine Ondernemersregeling (KOR) voor uitvaartondernemers
Is je totale belaste omzet (dus alleen uit bovenstaande diensten) onder de €20.000 per jaar? Dan kun je je aanmelden voor la KOR.
Voordeel: Je hoeft dan geen BTW te heffen of aangifte te doen.
Let op: Je kunt ook geen voorbelasting (BTW op je eigen kosten) meer terugvragen. Het is een simpele, maar rigide oplossing. Je moet je omzet ieder jaar monitoren. Stijg je boven de €20.000? Dan moet je direct uit de KOR en alsnog BTW gaan heffen.
2. Volledige BTW-plicht: professioneel administratief managen
Haal je meer dan €20.000 aan belaste omzet? Dan wordt het tijd voor een professionele inrichting:
- BTW-nummer aanvragen(als je die nog niet hebt)
- BTW apart op je factuur zetten per tarief (9% of 21%, afhankelijk van de dienst)
- Per kwartaal aangifte Omzetbelasting doen
- Voordeel: Je mag de BTW die je zelf betaalt (over inkoop bloemen, catering, maar ook over auto, telefoon, etc.) grotendeels terugvragen. Dit kan een netto-voordeel opleveren!
3. BTW-suppleties indienen voor het verleden
De Belastingdienst kan tot 5 jaar terug controleren. Als je in het verleden BTW-plichtige diensten hebt geleverd zonder BTW in rekening te brengen, moet je dit wettelijk gezien rechtzetten via BTW-suppleties.
Wat zijn BTW-suppleties? Dit betekent dat je alsnog aangifte doet voor de afgelopen jaren en de verschuldigde BTW betaalt. Het is de officiële manier om fouten uit het verleden te corrigeren.
Praktijkervaring: Sommige ondernemers overwegen een verzoek om coulance (kwijtschelding), maar in de praktijk wordt dit zelden verleend. De Belastingdienst verwacht dat ondernemers hun fiscale verplichtingen kennen. BTW-suppleties indienen geeft zekerheid en voorkomt hogere boetes bij een latere controle.
Doe de 60-Seconden Zelfcheck: Loop jij risico?
Beantwoord deze drie vragen eerlijk:
- "Reken ik op mijn factuur kosten door voor rouwadvertenties, catering of bloemen?"(JA/NEE)
- "Staat op die doorberekende kosten géén BTW vermeld?"(JA/NEE)
- "Doe ik geen BTW-aangifte omdat ik denk vrijgesteld te zijn?"(JA/NEE)
Uitslag: Antwoord je twee keer of vaker met JA? Dan loop je een reëel risico op een toekomstige naheffing. Het is tijd voor actie.
Jouw volgende stap: van onzekerheid naar een solide financiële basis
Je vak draait om zorg, vertrouwen en professionaliteit. Laat dat ook gelden voor de financiële basis van je onderneming. Het goed regelen van je BTW als uitvaartondernemer is geen boekhoudkundig detail – het is een essentieel onderdeel van gezonde bedrijfsvoering en risicomanagement.
Zoek je een expert die de uitvaartbranche echt begrijpt?
De informatie in dit artikel is mede gebaseerd op de expertise van Miranda van Huis, Dé Boekhouder voor Uitvaartondernemers. Zij is gespecialiseerd in de financiële administratie van uitvaartondernemingen en kan je helpen je BTW-situatie op orde te brengen.
Miranda van Huis - Dé Boekhouder voor Uitvaartondernemers
📞 Telefoon: 06-19695988
✉️ E-mail: miranda@mirandavanhuis.nl
🌐 Website: www.mirandavanhuis.nl
💼 LinkedIn: linkedin.com/in/mirandavanhuis
Veelgestelde vragen (FAQ)
Veelgestelde vraag: Moet ik BTW heffen over doorverkochte bloemen?
Ja. Ook al koop je de bloemen in bij een groothandel en bereken je ze 1-op-1 door, je bent in dit geval de leverancier. Je moet 9% BTW over de bloemen in rekening brengen op je factuur aan de familie. De BTW die je zelf aan de groothandel betaalt, kun je vervolgens terugvragen in je BTW-aangifte (als je BTW-plichtig bent).
Veelgestelde vraag: Wat als ik al jaren geen BTW-aangifte heb gedaan?
De Belastingdienst kan tot 5 jaar terug. De wettelijk correcte aanpak is het indienen van BTW-suppleties voor de afgelopen 5 jaar. Hiermee regel je het verleden definitief en voorkom je onverwachte naheffingen. Hoewel sommige ondernemers hopen op coulance, wordt dit in de praktijk zelden verleend omdat van ondernemers wordt verwacht dat zij hun fiscale verplichtingen kennen.
Veelgestelde vraag: Hoe bereken ik mijn belaste omzet voor de KOR?
Tel alleen de omzet uit de niet-vrijgestelde diensten bij elkaar op. Dus: alle inkomsten uit rouwadvertenties, catering, bloemen, opnames, etc. De omzet uit je kerndiensten (de uitvaartverzorging zelf) tel je niet mee voor de KOR-grens van €20.000.
